Ниже систематизировали ключевые изменения в фискальной нагрузке на импортёров.
Налог на прибыль: уже действующие изменения
С 2025 года ставка налога на прибыль увеличена с 20%до 25%. Это изменение затрагивает всех налогоплательщиков, включая компании, осуществляющие импорт.
Для бизнеса это означает:
· снижение объёма чистой прибыли при сохранении прежних объёмов выручки;
· необходимость пересмотра финансовых моделей и прогнозных расчётов;
· повышенную значимость налоговых льгот и инвестиционных вычетов, доступных в рамках действующего законодательства.
НДС: повышение ставки в 2026 году
С 1 января 2026 года ставка НДС вырастет с 20%до 22%.
Для импортёров это повлечёт:
· увеличение налоговой базы при ввозе товаров;
· рост конечной стоимости продукции для конечного потребителя;
· потребность в корректировке ценовых соглашений с контрагентами.
Важно учитывать, что изменение ставки затрагивает не только стоимость товара, но и сопутствующие услуги (логистика, страхование, сертификация), если они облагаются НДС.
Утилизационный сбор: рост с декабря 2025 года
С 1 декабря 2025 года утильсбор увеличится в среднем на 20%. Это коснётся импортёров техники и транспортных средств, подлежащих утилизации.
Последствия:
· удорожание ввоза оборудования, автомобилей, сельхозтехники;
· необходимость заблаговременного расчёта новых сумм сборов при планировании поставок;
· риск снижения конкурентоспособности импортных товаров на фоне роста цен.
Экологический сбор: скачок на 50 % в 2026 году
С 1 января 2026 года экосбор вырастет в среднем на 50%. Это особенно актуально для компаний, ввозящих:
· упаковку (пластиковую, бумажную, комбинированную);
· электронику и бытовую технику;
· товары, требующие последующей экологической утилизации.
Рекомендуем уже сейчас:
· провести инвентаризацию ассортимента на предмет «экологической» нагрузки;
· оценить возможность перехода на альтернативные материалы или поставщиков;
· заложить в бюджет увеличенные суммы сборов.
Промышленный сбор: новое обязательство с сентября 2026 года
С 1 сентября 2026 года планируется введение промышленного сбора. Хотя детали механизма взимания пока уточняются, можно предположить, что он затронет:
· импортёров промышленного оборудования;
· компании, ввозящие сырьё для производственных нужд;
· предприятия, реализующие инвестиционные проекты с использованием зарубежных технологий.
На данном этапе важно:
· отслеживать публикации профильных ведомств (Минфин, ФТС);
· анализировать проекты нормативных актов;
· консультироваться с юристами для оценки потенциальных рисков.
Таможенные сборы: повышение на 15 % с 2026 года
С 1 января 2026 года таможенные сборы вырастут в среднем на 15%. Это приведёт к:
· увеличению административных издержек при оформлении грузов;
· необходимости пересмотра логистических схем;
· росту сроков таможенного оформления из‑за дополнительных проверок.
Советуем:
· заранее рассчитывать новые суммы сборов при планировании поставок;
· проверять корректность классификации товаров по ТН ВЭД ЕАЭС (ошибки могут привести к доначислениям);
· использовать возможности предварительного информирования таможни.
НДФЛ: прогрессивная шкала при выводе прибыли
Если вы планируете выводить чистую прибыль на личные счета, учтите, что НДФЛ теперь варьируется от 13%до 22%. Это касается:
· дивидендов, выплачиваемых учредителям;
· доходов от продажи долей в компаниях;
· иных выплат физическим лицам‑резидентам.
Важно:
· планировать дивидендные выплаты с учётом новой шкалы;
· оценивать альтернативные способы распределения прибыли (например, через реинвестирование);
· учитывать налоговые последствия для бенефициаров.
Следующий год станет периодом серьёзных испытаний для участников ВЭД. Совокупный рост фискальной нагрузки затронет все этапы цепочки поставок: от таможенного оформления до распределения прибыли.
Однако грамотное планирование и своевременная адаптация позволят не только снизить риски, но и сохранить конкурентоспособность.
Как импортёру работать без потерь в 2025–2026 годах
Контроль за импортом ужесточается, штрафы растут. Но если выстроить правильные процессы, можно избежать большинства проблем.
Рассказываем коротко о главном ⬇️
Грамотная документация — основа безопасности
Ключевой источник проблем при таможенном оформлении — неполная или некорректная информация о товаре.
Чтобы исключить такие риски, внедрите в работу шаблон «Заявки на ожидание», направляемый поставщику до размещения заказа, с указанием:
· артикул и модель товара;
· вес (нетто и брутто);
· код ТН ВЭД ЕАЭС и обоснование выбора;
· размеры упаковки;
· страну производства.
Это снизит риск задержек на таможне и споров из‑за ошибок в инвойсах.
Тщательная проверка поставщиков
Особенно важна при работе с китайскими партнёрами. Что проверить:
· Таможенный рейтинг (A–D). Рейтинг C или D означает повышенный риск задержек: такие компании чаще попадают под усиленный контроль.
· Образцы документов. Попросите инвойсы и упаковочные листы — убедитесь, что формат соответствует вашим требованиям.
· Сертификаты. Проверьте наличие Form A, СТ‑1 и протоколов испытаний (если они нужны для вашего товара).
Без этих документов груз могут задержать, а вам придётся платить за экспертизу.
Чёткие условия в договоре
Не оставляйте вопросы ответственности на откуп судьбе. Пропишите в контракте:
· кто возмещает убытки при ошибках в документах;
· в какой срок поставщик должен исправить неточности (например, за 5 рабочих дней);
· какие расходы подлежат возмещению (таможенные платежи, хранение, упущенная выгода);
· при каких условиях вы можете расторгнуть договор.
Пример формулировки: «В случае предоставления Продавцом недостоверных или неполных сведений о товаре, приведших к задержке таможенного оформления, простою груза на СВХ или доначислению таможенных платежей, Продавец обязан возместить Покупателю все понесённые убытки. Сумма возмещения включает: таможенные сборы, штрафы, расходы на хранение, упущенную выгоду (рассчитанную на основании среднерыночной маржинальности по аналогичной продукции) и затраты на юридическую защиту интересов Покупателя».
Так вы защитите себя от лишних трат и долгих споров.
Статус УЭО — ваш «зелёный коридор»
Уполномоченный экономический оператор (УЭО) даёт серьёзные преимущества:
· ускоренное таможенное оформление;
· меньше проверок;
· отсрочка таможенных платежей;
· возможность временного хранения груза без размещения на таможенном складе.
Но чтобы получить статус, нужно соответствовать критериям:
· стаж ВЭД — не менее 3 лет;
· не менее 10 деклараций в год;
· нет задолженностей по налогам и таможенным платежам;
· нет нарушений таможенного законодательства.
Заявка подаётся через сайт ФТС, срок рассмотрения — 90 дней.
Какие штрафы грозят за нарушения
Даже мелкая неточность может обернуться серьёзными расходами:
· Просрочка декларации по НДС: 5 % от суммы налога за месяц (минимум 1 000 руб., максимум 30 %; при умысле — до 40 %).
· Ошибки в счетах‑фактурах: до 100 000 руб. для компаний, до 30 000 руб. для ИП.
· Задержки на таможне: от 1 500 руб./сутки за хранение, от 30 000 руб. за экспертизу.
· Грубые нарушения: возможна конфискация товара.
С чего начать уже сейчас:
1. Проверьте договоры. Добавьте пункты о санкциях за ошибки в документации.
2. Наладьте проверку партнёров. Используйте сервисы для анализа рейтинга и репутации поставщиков.
3. Обучите сотрудников. Объясните, как правильно оформлять документы и взаимодействовать с контролирующими органами.
4. Оцените возможность получения статуса УЭО. Подготовьте документы и проконсультируйтесь с юристом.
5. Создайте финансовый резерв. Отложите средства на непредвиденные расходы (штрафы, экспертизы, простои).
Усиление контроля за внешнеэкономической деятельностью, рост фискальной нагрузки и ужесточение требований к документации — реалии, с которыми сегодня сталкиваются все участники импорта.
Самостоятельная работа в этой сфере сопряжена с серьёзными рисками.
Законодательство меняется динамично. Даже незначительная ошибка — неверный код ТН ВЭД или неточность в весовых характеристиках — может запустить цепочку негативных последствий: от задержки груза на таможне до доначисления крупных сумм и конфискации товара.
В этих условиях профессиональная юридическая поддержка перестаёт быть опциональной услугой и становится обязательным элементом бизнес‑процесса.
Коллегия адвокатов KGBP остаётся вашим надёжным партнёром в вопросах таможенного и налогового права.
Мы готовы оказать правовую поддержку на всех этапах внешнеэкономической деятельности — от структурирования сделок до представительства в спорах с контролирующими органами.
Наши контакты:
+7 (911) 925-66-88 (WA | TG)
INFO@KURBALOV.RU
Налог на прибыль: уже действующие изменения
С 2025 года ставка налога на прибыль увеличена с 20%до 25%. Это изменение затрагивает всех налогоплательщиков, включая компании, осуществляющие импорт.
Для бизнеса это означает:
· снижение объёма чистой прибыли при сохранении прежних объёмов выручки;
· необходимость пересмотра финансовых моделей и прогнозных расчётов;
· повышенную значимость налоговых льгот и инвестиционных вычетов, доступных в рамках действующего законодательства.
НДС: повышение ставки в 2026 году
С 1 января 2026 года ставка НДС вырастет с 20%до 22%.
Для импортёров это повлечёт:
· увеличение налоговой базы при ввозе товаров;
· рост конечной стоимости продукции для конечного потребителя;
· потребность в корректировке ценовых соглашений с контрагентами.
Важно учитывать, что изменение ставки затрагивает не только стоимость товара, но и сопутствующие услуги (логистика, страхование, сертификация), если они облагаются НДС.
Утилизационный сбор: рост с декабря 2025 года
С 1 декабря 2025 года утильсбор увеличится в среднем на 20%. Это коснётся импортёров техники и транспортных средств, подлежащих утилизации.
Последствия:
· удорожание ввоза оборудования, автомобилей, сельхозтехники;
· необходимость заблаговременного расчёта новых сумм сборов при планировании поставок;
· риск снижения конкурентоспособности импортных товаров на фоне роста цен.
Экологический сбор: скачок на 50 % в 2026 году
С 1 января 2026 года экосбор вырастет в среднем на 50%. Это особенно актуально для компаний, ввозящих:
· упаковку (пластиковую, бумажную, комбинированную);
· электронику и бытовую технику;
· товары, требующие последующей экологической утилизации.
Рекомендуем уже сейчас:
· провести инвентаризацию ассортимента на предмет «экологической» нагрузки;
· оценить возможность перехода на альтернативные материалы или поставщиков;
· заложить в бюджет увеличенные суммы сборов.
Промышленный сбор: новое обязательство с сентября 2026 года
С 1 сентября 2026 года планируется введение промышленного сбора. Хотя детали механизма взимания пока уточняются, можно предположить, что он затронет:
· импортёров промышленного оборудования;
· компании, ввозящие сырьё для производственных нужд;
· предприятия, реализующие инвестиционные проекты с использованием зарубежных технологий.
На данном этапе важно:
· отслеживать публикации профильных ведомств (Минфин, ФТС);
· анализировать проекты нормативных актов;
· консультироваться с юристами для оценки потенциальных рисков.
Таможенные сборы: повышение на 15 % с 2026 года
С 1 января 2026 года таможенные сборы вырастут в среднем на 15%. Это приведёт к:
· увеличению административных издержек при оформлении грузов;
· необходимости пересмотра логистических схем;
· росту сроков таможенного оформления из‑за дополнительных проверок.
Советуем:
· заранее рассчитывать новые суммы сборов при планировании поставок;
· проверять корректность классификации товаров по ТН ВЭД ЕАЭС (ошибки могут привести к доначислениям);
· использовать возможности предварительного информирования таможни.
НДФЛ: прогрессивная шкала при выводе прибыли
Если вы планируете выводить чистую прибыль на личные счета, учтите, что НДФЛ теперь варьируется от 13%до 22%. Это касается:
· дивидендов, выплачиваемых учредителям;
· доходов от продажи долей в компаниях;
· иных выплат физическим лицам‑резидентам.
Важно:
· планировать дивидендные выплаты с учётом новой шкалы;
· оценивать альтернативные способы распределения прибыли (например, через реинвестирование);
· учитывать налоговые последствия для бенефициаров.
Следующий год станет периодом серьёзных испытаний для участников ВЭД. Совокупный рост фискальной нагрузки затронет все этапы цепочки поставок: от таможенного оформления до распределения прибыли.
Однако грамотное планирование и своевременная адаптация позволят не только снизить риски, но и сохранить конкурентоспособность.
Как импортёру работать без потерь в 2025–2026 годах
Контроль за импортом ужесточается, штрафы растут. Но если выстроить правильные процессы, можно избежать большинства проблем.
Рассказываем коротко о главном ⬇️
Грамотная документация — основа безопасности
Ключевой источник проблем при таможенном оформлении — неполная или некорректная информация о товаре.
Чтобы исключить такие риски, внедрите в работу шаблон «Заявки на ожидание», направляемый поставщику до размещения заказа, с указанием:
· артикул и модель товара;
· вес (нетто и брутто);
· код ТН ВЭД ЕАЭС и обоснование выбора;
· размеры упаковки;
· страну производства.
Это снизит риск задержек на таможне и споров из‑за ошибок в инвойсах.
Тщательная проверка поставщиков
Особенно важна при работе с китайскими партнёрами. Что проверить:
· Таможенный рейтинг (A–D). Рейтинг C или D означает повышенный риск задержек: такие компании чаще попадают под усиленный контроль.
· Образцы документов. Попросите инвойсы и упаковочные листы — убедитесь, что формат соответствует вашим требованиям.
· Сертификаты. Проверьте наличие Form A, СТ‑1 и протоколов испытаний (если они нужны для вашего товара).
Без этих документов груз могут задержать, а вам придётся платить за экспертизу.
Чёткие условия в договоре
Не оставляйте вопросы ответственности на откуп судьбе. Пропишите в контракте:
· кто возмещает убытки при ошибках в документах;
· в какой срок поставщик должен исправить неточности (например, за 5 рабочих дней);
· какие расходы подлежат возмещению (таможенные платежи, хранение, упущенная выгода);
· при каких условиях вы можете расторгнуть договор.
Пример формулировки: «В случае предоставления Продавцом недостоверных или неполных сведений о товаре, приведших к задержке таможенного оформления, простою груза на СВХ или доначислению таможенных платежей, Продавец обязан возместить Покупателю все понесённые убытки. Сумма возмещения включает: таможенные сборы, штрафы, расходы на хранение, упущенную выгоду (рассчитанную на основании среднерыночной маржинальности по аналогичной продукции) и затраты на юридическую защиту интересов Покупателя».
Так вы защитите себя от лишних трат и долгих споров.
Статус УЭО — ваш «зелёный коридор»
Уполномоченный экономический оператор (УЭО) даёт серьёзные преимущества:
· ускоренное таможенное оформление;
· меньше проверок;
· отсрочка таможенных платежей;
· возможность временного хранения груза без размещения на таможенном складе.
Но чтобы получить статус, нужно соответствовать критериям:
· стаж ВЭД — не менее 3 лет;
· не менее 10 деклараций в год;
· нет задолженностей по налогам и таможенным платежам;
· нет нарушений таможенного законодательства.
Заявка подаётся через сайт ФТС, срок рассмотрения — 90 дней.
Какие штрафы грозят за нарушения
Даже мелкая неточность может обернуться серьёзными расходами:
· Просрочка декларации по НДС: 5 % от суммы налога за месяц (минимум 1 000 руб., максимум 30 %; при умысле — до 40 %).
· Ошибки в счетах‑фактурах: до 100 000 руб. для компаний, до 30 000 руб. для ИП.
· Задержки на таможне: от 1 500 руб./сутки за хранение, от 30 000 руб. за экспертизу.
· Грубые нарушения: возможна конфискация товара.
С чего начать уже сейчас:
1. Проверьте договоры. Добавьте пункты о санкциях за ошибки в документации.
2. Наладьте проверку партнёров. Используйте сервисы для анализа рейтинга и репутации поставщиков.
3. Обучите сотрудников. Объясните, как правильно оформлять документы и взаимодействовать с контролирующими органами.
4. Оцените возможность получения статуса УЭО. Подготовьте документы и проконсультируйтесь с юристом.
5. Создайте финансовый резерв. Отложите средства на непредвиденные расходы (штрафы, экспертизы, простои).
Усиление контроля за внешнеэкономической деятельностью, рост фискальной нагрузки и ужесточение требований к документации — реалии, с которыми сегодня сталкиваются все участники импорта.
Самостоятельная работа в этой сфере сопряжена с серьёзными рисками.
Законодательство меняется динамично. Даже незначительная ошибка — неверный код ТН ВЭД или неточность в весовых характеристиках — может запустить цепочку негативных последствий: от задержки груза на таможне до доначисления крупных сумм и конфискации товара.
В этих условиях профессиональная юридическая поддержка перестаёт быть опциональной услугой и становится обязательным элементом бизнес‑процесса.
Коллегия адвокатов KGBP остаётся вашим надёжным партнёром в вопросах таможенного и налогового права.
Мы готовы оказать правовую поддержку на всех этапах внешнеэкономической деятельности — от структурирования сделок до представительства в спорах с контролирующими органами.
Наши контакты:
+7 (911) 925-66-88 (WA | TG)
INFO@KURBALOV.RU
