Важные изменения в налоговом законодательстве: что нужно знать бизнесу?
В Государственную Думу поступил проект закона, который вносит существенные изменения в Налоговый кодекс РФ:
Минимальный размер оплаты труда С 1 января 2026 года МРОТ составит 27 093 рубля. Это означает необходимость пересмотра зарплат, привязанных к МРОТ, как по внутренним нормативам, так и в соответствии с законодательством.
Сроки уплаты налогов Изменится порядок уплаты налогов в выходные дни. Если срок платежа выпадает на выходной, платить нужно будет в рабочий день, предшествующий установленному сроку.
Сезонное производство Уточняется понятие «сезонное производство», что позволит более эффективно применять меры государственной поддержки.
НДС и УСН • НДС повысится с 20% до 22% с 2026 года. При этом остаются неизменными следующие ставки НДС: - 10% — на льготные товары, например, продукты питания. - 5% и 7% — для плательщиков УСН. • УСН начнет платить НДС при выручке от 10 млн рублей. Это мера, как заявляется, направлена на борьбу с дроблением бизнеса.
Изменения для патентной системы • Грузоперевозчики лишаются права на ПСН • Розничная торговля с торговыми залами не сможет применять ПСН • Лимит дохода для ПСН ограничивается 10 млн рублей • ИП смогут менять патент при изменении физических показателей
Защита от номинальных директоров Повышается стоимость содержания компаний с номинальными директорами, получающими зарплату ниже МРОТ. Для этого изменят п. 1 ст. 421 НК РФ. Теперь если за календарный месяц руководителю организации начислено меньше МРОТ, то базой для начисления страховых взносов с такого вознаграждения за такой месяц будут принимать МРОТ на начало такого расчетного (отчетного) периода.
Льготное налогообложение Правительство получит право определять приоритетные виды деятельности для получения льгот по УСН и устанавливать критерии для налоговых каникул.
Рекомендации для бизнеса:
1. Провести аудит налоговой нагрузки с учётом новых ставок и лимитов. 2. Пересмотреть договоры с контрагентами, учитывая изменения в НДС и ценах. 3. Подготовиться к усилению контроля ФНС, особенно в части дробления бизнеса. 4. Использовать льготы и вычеты, где это возможно, для оптимизации налогов. 5. Обратиться к адвокатам для разработки стратегии адаптации к новым условиям.
Выводы Налоговая реформа 2025–2026 годов требует от бизнеса не только финансовой, но и юридической адаптации. Ключевые вызовы — рост нагрузки, ужесточение контроля и необходимость пересмотра бизнес-моделей.
Компании должны быть готовы к этим изменениям, прорабатывая свои налоговые стратегии и внутренние механизмы управления рисками. Своевременное обращение к квалифицированным юристам поможет минимизировать риски и использовать новые возможности.
Коллегия KGBP готова оказать комплексную поддержку: от аудита налоговых рисков до разработки стратегий оптимизации и защиты интересов в спорах с ФНС. Если вам требуется консультация налоговых специалистов, звоните нам.